Нет письма от HMRC? Эксперт предупреждает, что криптоинвесторы в Великобритании могут все еще быть должны налоги

Британские инвесторы в криптовалюту могут столкнуться с налоговыми обязательствами, даже если они не получили предупреждающие письма от HM Revenue & Customs (HMRC), поскольку структура налоговых проверок становится жестче. Недавно Financial Times сообщил, что HMRC направил почти 65 тысяч "предупреждающих писем" в 2024–25 налоговом году, что более чем вдвое превышает прошлогодний показатель.

Эти письма призывают инвесторов пересмотреть свои декларации и добровольно задекларировать доходы от криптовалют до начала потенциальных проверок. Однако налоговые эксперты предупреждают, что растущее использование HMRC данных бирж и международных отчетных соглашений означает, что инвесторы, не получившие письма, не должны считать себя в безопасности. "Не сообщать о криптовалютных сделках в HMRC незаконно, независимо от того, получили вы уведомление", — отметил Эндрю Дука, основатель платформы по криптоподаткам Awaken Tax.

"Таким образом, даже если вы не получили предупреждающее письмо, количество высланных в этом году должно стать сигналом к действию", — добавил он. Дука объяснил, что HMRC обычно обнаруживает несоответствия путем сравнения банковских записей, данных бирж и форм самооценки.

Разница, такая как незадекларированные депозиты или переводы, может стать причиной для проверок. Особенно вероятно, что под прицелом окажутся те, кто имеет высокие доходы и большие портфели активов, поскольку обмен данными между биржами и регуляторами растет. Биржи, работающие в Великобритании, и те, которые обслуживают британских клиентов за границей, обязаны предоставлять данные о транзакциях HMRC.

С введением в действие Рамки отчетности о криптоактивах (CARF) в 2026 году HMRC получит автоматический доступ к информации от глобальных торговых платформ. "Лучше отчитываться о своей деятельности сейчас, чем ждать, пока HMRC обратит на вас внимание", — подчеркнул Дука. Он также отметил, что криптоактивность подлежит налогообложению не только при конвертации цифровых активов в фунты, но и при обмене между токенами или получении дохода через стейкинг, аирдропы или фарминг.

Исключение составляют только покупки, совершенные с фиатной валютой, или переводы между личными кошельками. Для расчета доходов HMRC использует трехступенчатый метод "спулинга", оценивая сделки в день продажи сначала, затем сделки в течение 30 дней, а в конце используя среднюю стоимость для более старых покупок.

Для активных трейдеров этот процесс может быть сложным, поэтому Дука рекомендует использовать специализированное программное обеспечение для отчетности. Если инвесторы получат письмо от HMRC, им рекомендуется немедленно обратиться за профессиональной помощью.

Специализированные бухгалтеры могут помочь подготовить точные отчеты о сделках и вести переговоры со службой налогов, если будет обнаружено недоплата.

Неисполнение этих рекомендаций может привести к штрафам или дальнейшим расследованиям. Дука также отметил, что децентрализованные биржи (DEX) и холодные кошельки не освобождены от требований отчетности HMRC. В то же время в США сенаторы рассматривают обновление налогового законодательства по криптовалютам, в частности, возможность освобождения малых транзакций от налогообложения и уточнения, как обрабатываются доходы от стейкинга.