Немає листа від HMRC? Експерт попереджає, що інвестори у криптовалюту у Великій Британії все ще можуть бути винні податки

Британські інвестори в криптовалюту можуть зіткнутися з податковими зобов'язаннями, навіть якщо вони не отримали попереджувальні листи від HM Revenue & Customs (HMRC), оскільки структура податкових перевірок стає жорсткішою. Нещодавно Financial Times повідомив, що HMRC надіслав майже 65 тисяч "попереджувальних листів" у 2024–25 податковому році, що більше ніж удвічі в порівнянні з минулим роком.

Ці листи закликають інвесторів переглянути свої декларації та добровільно задекларувати доходи від криптовалют до початку потенційних перевірок. Однак податкові експерти попереджають, що зростаюче використання HMRC даних бірж і міжнародних звітних угод означає, що інвестори, які не отримали листа, не повинні вважати себе в безпеці. "Не звітувати про криптовалютні угоди в HMRC є незаконно, незалежно від того, чи отримали ви звістку", — зазначив Ендрю Дука, засновник платформи з криптоподатків Awaken Tax.

"Отже, навіть якщо ви не отримали попереджувальний лист, кількість надісланих цього року повинна стати сигналом до дії", — додав він. Дука пояснив, що HMRC зазвичай виявляє невідповідності шляхом порівняння банківських записів, даних бірж та форм самооцінки.

Різниця, така як незадекларовані депозити чи перекази, може стати причиною для перевірок. Особливо ймовірно, що під прицілом виявляться ті, хто має високі доходи та великі портфелі активів, оскільки обмін даними між біржами та регуляторами зростає. Обміни, які працюють у Великій Британії, і ті, що обслуговують британських клієнтів зарубіжем, зобов'язані надавати дані про транзакції HMRC.

З введенням у дію Рамки звітності про криптоактиви (CARF) у 2026 році HMRC отримає автоматичний доступ до інформації від глобальних торгових платформ. "Краще звітувати про свою діяльність зараз, ніж чекати, поки HMRC візьме вас на приціл", — підкреслив Дука. Він також зауважив, що криптоактивність підлягає оподаткуванню не лише при конвертації цифрових активів у фунти, а й під час обміну між токенами або отримання доходу через стейкінг, аірдропи чи фармінг.

Виключення складають лише покупки, здійснені з фіатної валюти, або перекази між особистими гаманцями. Для розрахунку доходів HMRC використовує триступеневий метод "спулінгу", оцінюючи угоди в день продажу спочатку, потім угоди протягом 30 днів, а зрештою використовуючи середню вартість для старіших покупок.

Для активних трейдерів цей процес може бути складним, тому Дука рекомендує використовувати спеціалізоване програмне забезпечення для звітності. Якщо інвестори отримають листа від HMRC, їм рекомендується негайно звернутися за професійною допомогою.

Спеціалізовані бухгалтери можуть допомогти підготувати точні звіти про транзакції та вести переговори зі службою податків, якщо буде виявлено недоплату.

Невиконання цих рекомендацій може призвести до штрафів або подальших розслідувань. Дука також зазначив, що децентралізовані біржі (DEX) і холодні гаманці не звільнені від вимог звітності HMRC.

У той же час, в США сенатори розглядають оновлення податкового законодавства щодо криптовалют, зокрема, можливість звільнення малих транзакцій від оподаткування та уточнення, як обробляються доходи від стейкінгу.