Керівництво з податків на криптовалюту у Великобританії 2026: Скільки ви винні HMRC?

У Великобританії криптовалюта не підлягає оподаткуванню під час купівлі або утримання.

Податок стягується лише при продажу, обміні, витраті або отриманні криптовалюти.

Це найважливіше правило, яке слід пам'ятати до 2026 року. Податок на криптовалюту виникає, коли ви продаєте її за фунти стерлінгів, обмінюєте одну криптовалюту на іншу, витрачаєте криптовалюту на покупки або даруєте її (за винятком випадку, якщо подарунок отримує ваш подружній партнер).

Важливо знати, що для виникнення податкового зобов'язання не потрібно виводити кошти на банківський рахунок. Утримуючи криптовалюту, наприклад, 1 000 фунтів у біткойнах, ви не сплачуєте податків, поки не реалізуєте актив.

Більшість інвесторів у криптовалюту в Великобританії виплачують податок на прибуток від капітальних інвестицій, при цьому існує необмежена податкова пільга у 3 000 фунтів.

Ставки податку на прибуток від капітальних інвестицій складають 18% для основної ставки і 24% для вищої. Податок на доходи сплачується, якщо ви отримуєте криптовалюту через стейкінг, майнінг або зарплату.

У такому випадку ви сплачуєте податок на значення криптовалюти на момент її отримання.

Важливо пам'ятати, що ви можете бути оподатковані двічі за одну й ту ж криптовалюту — спершу як дохід, а потім на прибуток від її продажу. Криптообміни підлягають оподаткуванню, тому важливо вести облік двох значень: вартості на момент отримання та вартості на момент відчуження.

У Великобританії для розрахунку вартості застосовується середньозважена система, що ускладнює податковий облік для активних трейдерів. Витрати на торгівлю та транзакції можуть бути вирахувані з вашого податкового зобов'язання.

Якщо ваші прибутки перевищують 3 000 фунтів або загальний обсяг продажів перевищує 50 000 фунтів, ви повинні звітувати про це в HMRC.

Термін подачі звітності – 31 січня наступного року після завершення податкового року, а запізнення з подачею призводить до штрафів.